Германия привлекает многих иностранцев стабильностью, высоким уровнем жизни и понятными условиями труда. Но с переездом сюда сразу возникает вопрос: как платят налоги в Германии и сколько именно забирает государство? Налоговая система здесь достаточно продумана и сложна, но если разобраться в основах, все не так страшно. Особенно, если вы иностранец, который только что приехал на работу или рассматриваете работу в Германии для женщин или мужчин.
Система построена так, что большинство налогов удерживает непосредственно работодатель. Работник получает уже «чистую» зарплату. Ниже рассмотрим, из чего именно состоят налоговые отчисления.
Налог на доходы физических лиц – это основной платеж, который взимается с зарплаты. В Германии он называется Einkommensteuer. Если вы наемный работник, то платите его в форме Lohnsteuer – то есть он автоматически удерживается из вашей зарплаты работодателем.
Размер налогов в Германии зависит от дохода. Ставка прогрессивная: от 14% до 45%. Есть необлагаемый минимум – если годовой доход меньше примерно 11 600 евро (цифра может меняться ежегодно), налог не начисляется.
Это отдельный обязательный блок платежей, который не считается налогом, но тоже вычитается из зарплаты. Сюда входят:
Общая сумма взносов – примерно 20% от зарплаты. Половину платит работодатель, другую – работник.
Да, в Германии есть такой налог, но он касается только тех, кто официально принадлежит к признанным церквям. Его размер – 8–9% от суммы налога на доходы. Если вы не указали религиозную принадлежность, этот платеж не взимается.
(Solidaritätszuschlag)
Этот налог появился после объединения Восточной и Западной Германии. Его цель – финансирование развития восточных регионов. Сегодня большинство работников его уже не платят, но для высоких доходов (свыше 60 000 евро) солидарность все еще актуальна – платеж составляет 5,5% от суммы Lohnsteuer.
В целом, налоговая система в Германии устроена так, что работник платит не только налог на доход, но и целый ряд обязательных взносов. Все это существенно влияет на конечную сумму зарплаты, поэтому стоит иметь представление о каждом типе отчислений, чтобы реально оценивать свои доходы и не удивляться разнице между «брутто» и «нетто».
Каждый работник в Германии автоматически попадает в один из шести налоговых классов. От него зависит, какой размер налога с зарплаты будет удержан. Например:
Для иностранцев налоги в Германии часто определяются в зависимости от того, в каком классе вы находитесь. В большинстве случаев вновь прибывшие работники попадают в класс I, если не заявляют иное.
Сразу после регистрации места жительства (Anmeldung) в Германии вы автоматически получите налоговый идентификационный номер – Steuer-ID. Этот номер приходит по почте в течение нескольких недель после регистрации и является обязательным для официального трудоустройства. Без него работодатель не сможет правильно передавать данные в налоговую, а вы рискуете попасть в самый высокий налоговый класс (VI), что означает максимальные отчисления из зарплаты.
Steuer-ID состоит из 11 цифр и присваивается человеку один раз на всю жизнь. Он не меняется, даже если вы переезжаете в другой город, меняете работодателя или временно покидаете страну. Номер не является публичным и его следует хранить в надежном месте – хотя в случае утери его можно восстановить через налоговую службу (Finanzamt).
Этот номер также может понадобиться при открытии банковского счета, подаче налоговой декларации, обращении в страховую компанию или государственные органы. Поэтому, если вы планируете работать в Германии, Steuer-ID – одна из первых вещей, которую нужно получить после переезда.
В Германии система налогообложения для работников построена так, чтобы максимально упростить жизнь. Все основные налоги вычитаются и уплачиваются автоматически еще до того, как зарплата поступит вам на счет. Вы получаете уже так называемую «нетто»-зарплату, то есть ту сумму, которая осталась после всех обязательных отчислений.
Всю налоговую административную работу выполняет работодатель. Именно он ежемесячно отправляет в налоговую службу (Finanzamt) данные о вашем доходе и перечисляет соответствующие суммы: подоходный налог (Lohnsteuer), взносы в пенсионный фонд, медицинское страхование, страхование от безработицы и другие социальные фонды. Это касается как немецких работников, так и иностранцев, официально работающих в стране. Таким образом, налоги в Германии с зарплаты фактически ложатся на плечи работодателя, а не самого работника.
Для большинства это удобно: не нужно ничего считать вручную, не нужно ежемесячно заполнять отчеты или стоять в налоговой. Но это не значит, что можно полностью забыть о системе. Бывают ситуации, когда выгодно или даже обязательно подавать годовую налоговую декларацию (Steuererklärung) – например, если у вас были большие расходы на переезд, обучение, двойное проживание или изменение налогового класса в течение года.
Даже если подача декларации не является обязательной, она часто позволяет вернуть часть переплаченных сумм. Поэтому важно хотя бы раз в год пересмотреть свою налоговую ситуацию – это может приятно удивить ваш кошелек.
В Германии не все работники обязаны подавать налоговую декларацию. Если вы получаете доход только от одного работодателя, не меняли налоговый класс в течение года и не имеете особых дополнительных доходов, то подавать Steuererklärung не обязательно. Но, несмотря на это, добровольное представление часто выгодно – многие люди получают возврат части уплаченных налогов. Иногда это несколько сотен, а иногда и тысячи евро.
Если у вас были расходы, которые налоговая может учесть, например:
Эти расходы можно внести в декларацию, и они уменьшат базу налогообложения.
Иностранцы также могут и имеют право подавать Steuererklärung, даже если работают в стране только часть года. Это особенно актуально, если:
В таких случаях налоговая может учесть ваш статус и расходы, и часть налогов вернут на ваш банковский счет. Если не хочется самостоятельно разбираться с бумагами, можно воспользоваться онлайн-сервисами, такими как SteuerGo, Taxfix, WISO Steuer – они имеют английский интерфейс и удобны для новичков.
Даже если работа в Германии кажется «чистой» с точки зрения документов, не стоит игнорировать Steuererklärung – это реальная возможность вернуть часть заработанного, особенно если размер налогов в Германии кажется слишком высоким.
Немецкая налоговая система позволяет уменьшить сумму налогообложения за счет расходов. Например:
Эти льготы могут снизить размер налогов в Германии и вернуть часть денег. Налоги в Германии с зарплаты зависят не только от класса, но и от вашей осведомленности в системе.
Если вы только что приехали, вот несколько практических вещей:
Работа в Германии имеет четкие условия налогообложения. Знание базовых правил поможет избежать сюрпризов и лучше планировать бюджет. Налоги в Германии для нерезидентов могут сначала показаться сложными, но со временем разобраться в этой системе под силу каждому.
