Німеччина приваблює багатьох іноземців стабільністю, високим рівнем життя і зрозумілими умовами праці. Але з переїздом сюди одразу виникає питання: як платять податки у Німеччині і скільки саме забирає держава? Податкова система тут досить продумана й складна, але якщо розібратися в основах, усе не так страшно. Особливо, якщо ви іноземець, який щойно приїхав працювати чи розглядаєте роботу в Німеччині для жінок чи чоловіків.
Система побудована так, що більшість податків утримує безпосередньо роботодавець. Працівник отримує вже “чисту” зарплату. Нижче розглянемо, з чого саме складаються податкові відрахування.
Податок на доходи фізичних осіб – це основний платіж, який стягується з зарплати. У Німеччині він називається Einkommensteuer. Якщо ви найманий працівник, то сплачуєте його у формі Lohnsteuer – тобто він автоматично утримується з вашої зарплати роботодавцем.
Розмір податків у Німеччині залежить від доходу. Ставка прогресивна: від 14% до 45%. Є неоподатковуваний мінімум – якщо річний дохід менше приблизно 11 600 євро (цифра може змінюватися щороку), податок не нараховується.
Це окремий обов’язковий блок платежів, який не вважається податком, але теж вираховується з зарплати. Сюди входять:
Загальна сума внесків – приблизно 20% від зарплати. Половину сплачує роботодавець, іншу – працівник.
Так, у Німеччині є такий податок, але він стосується лише тих, хто офіційно належить до визнаних церков. Його розмір – 8–9% від суми податку на доходи. Якщо ви не вказали релігійну приналежність, цей платіж не стягується.
Цей податок з’явився після об’єднання Східної та Західної Німеччини. Його мета – фінансування розвитку східних регіонів. Сьогодні більшість працівників його вже не сплачують, але для високих доходів (понад 60 000 євро) солідарність усе ще актуальна – платіж становить 5,5% від суми Lohnsteuer.
Загалом, податкова система в Німеччині влаштована так, що працівник сплачує не лише податок на дохід, а й цілу низку обовʼязкових внесків. Усе це суттєво впливає на кінцеву суму зарплати, тож варто мати уявлення про кожен тип відрахувань, аби реально оцінювати свої доходи й не дивуватись різниці між “брутто” та “нетто”.
Кожен працівник у Німеччині автоматично потрапляє в один із шести податкових класів. Від нього залежить, який розмір податку з зарплати буде утримано. Наприклад:
Для іноземців податки в Німеччині часто визначаються залежно від того, в якому класі ви перебуваєте. У більшості випадків новоприбулі працівники потрапляють у клас I, якщо не заявляють інше.
Одразу після реєстрації місця проживання (Anmeldung) в Німеччині ви автоматично отримаєте податковий ідентифікаційний номер – Steuer-ID. Цей номер надходить поштою протягом кількох тижнів після реєстрації і є обов’язковим для офіційного працевлаштування. Без нього роботодавець не зможе правильно передавати дані до податкової, а ви ризикуєте потрапити в найвищий податковий клас (VI), що означає максимальні відрахування із зарплати.
Steuer-ID складається з 11 цифр і присвоюється людині один раз на все життя. Він не змінюється, навіть якщо ви переїжджаєте в інше місто, змінюєте роботодавця або тимчасово залишаєте країну. Номер не є публічним і його слід зберігати в надійному місці – хоча у разі втрати його можна відновити через податкову службу (Finanzamt).
Цей номер також може знадобитися при відкритті банківського рахунку, подачі податкової декларації, зверненні до страхової компанії або державних органів. Тож, якщо ви плануєте працювати в Німеччині, Steuer-ID – одна з перших речей, яку треба отримати після переїзду.
У Німеччині система оподаткування для працівників побудована так, щоб максимально спростити життя. Усі основні податки вираховуються і сплачуються автоматично ще до того, як зарплата потрапить вам на рахунок. Ви отримуєте вже так звану “нетто”-зарплату, тобто ту суму, що залишилася після всіх обов’язкових відрахувань.
Усю податкову адміністративну роботу виконує роботодавець. Саме він щомісяця відправляє до податкової служби (Finanzamt) дані про ваш дохід і перераховує відповідні суми: податок на доходи (Lohnsteuer), внески до пенсійного фонду, медичного страхування, страхування від безробіття та інших соціальних фондів. Це стосується, як німецьких працівників, так і іноземців, які офіційно працюють у країні. Таким чином, податки в Німеччині з зарплати фактично лягають на плечі роботодавця, а не самого працівника.
Для більшості це зручно: не потрібно нічого рахувати вручну, не треба щомісяця заповнювати звіти чи стояти в податковій. Але це не означає, що можна повністю забути про систему. Бувають ситуації, коли вигідно або навіть обов’язково подавати річну податкову декларацію (Steuererklärung) – наприклад, якщо у вас були великі витрати на переїзд, навчання, подвійне проживання або зміна податкового класу протягом року.
Навіть, якщо подача декларації не є обов’язковою, вона часто дозволяє повернути частину переплачених сум. Тож важливо хоча б раз на рік переглянути свою податкову ситуацію – це може приємно здивувати ваш гаманець.
У Німеччині не всі працівники зобов’язані подавати податкову декларацію. Якщо ви отримуєте дохід лише від одного роботодавця, не змінювали податковий клас протягом року і не маєте особливих додаткових доходів, то подавати Steuererklärung не обов’язково. Але, попри це, добровільне подання часто вигідне – чимало людей отримують повернення частини сплачених податків. Іноді це кілька сотень, а іноді й тисячі євро.
Якщо у вас були витрати, які податкова може врахувати, наприклад:
Ці витрати можна внести в декларацію і вони зменшать базу оподаткування.
Іноземці також можуть і мають право подавати Steuererklärung, навіть якщо працюють у країні лише частину року. Це особливо актуально, якщо:
У таких випадках податкова може врахувати ваш статус і витрати, і частину податків повернуть на ваш банківський рахунок. Якщо не хочеться самостійно розбиратися з паперами, можна скористатися онлайн-сервісами, як-от SteuerGo, Taxfix, WISO Steuer – вони мають англійський інтерфейс і зручні для новачків.
Навіть, якщо робота в Німеччині здається “чистою” з погляду документів, не варто ігнорувати Steuererklärung – це реальна можливість повернути частину заробленого, особливо, якщо розмір податків у Німеччині видається надто високим.
Німецька податкова система дозволяє зменшити суму оподаткування за рахунок витрат. Наприклад:
Ці пільги можуть знизити розмір податків у Німеччині і повернути частину грошей. Податки в Німеччині з зарплати залежать не лише від класу, а й від вашої обізнаності в системі.
Якщо ви щойно приїхали, ось кілька практичних речей:
Робота в Німеччині має чіткі умови щодо оподаткування. Знання базових правил допоможе уникнути сюрпризів та краще планувати бюджет. Податки в Німеччині для нерезидентів можуть спочатку здаватися складними, але з часом розібратися в цій системі під силу кожному.
